超400家公司逃稅22億，跨境賣(mài)家合規(guī)警鐘敲響

近年來(lái)跨境電商迅猛發(fā)展，跨國(guó)業(yè)務(wù)不斷增多，歐洲的合規(guī)問(wèn)題變得愈發(fā)復(fù)雜且關(guān)鍵。特別是增值稅（VAT）欺詐與逃稅案件屢屢曝光，給整個(gè)行業(yè)帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)。

近期，歐洲檢察官辦公室（EPPO）揭露了一起涉及歐盟16國(guó)（奧地利、比利時(shí)、保加利亞、塞浦路斯、捷克、愛(ài)沙尼亞、法國(guó)、德國(guó)、意大利、拉脫維亞、立陶宛、盧森堡、波蘭、荷蘭、斯洛伐克、西班牙）的跨境電商VAT欺詐案，超400家公司逃稅高達(dá)22億元人民幣。據(jù)EPPO通報(bào)，在2025年11月25 - 28日期間，共動(dòng)員624名執(zhí)法人員，在16個(gè)國(guó)家開(kāi)展350多次搜查和調(diào)查行動(dòng)，在愛(ài)沙尼亞、拉脫維亞和立陶宛拘留32人，估計(jì)造成2.97億歐元（約合人民幣22.6億元）的增值稅損失，這也是有史以來(lái)跨境電商最大的增值稅VAT欺詐案。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該犯罪集團(tuán)在15個(gè)歐盟成員國(guó)設(shè)立公司充當(dāng)電子產(chǎn)品合法供應(yīng)商，通過(guò)在線市場(chǎng)向歐盟客戶銷(xiāo)售價(jià)值超14.8億歐元的熱門(mén)電子設(shè)備。案件主要手法圍繞歐盟增值稅規(guī)則漏洞，涉及“VAT旋轉(zhuǎn)木馬”這種典型跨境增值稅欺詐模式，包括虛假公司注冊(cè)，即在多國(guó)注冊(cè)合法外觀的供應(yīng)商公司銷(xiāo)售電子設(shè)備；通過(guò)虛假交易鏈條申請(qǐng)?jiān)鲋刀愅硕悾焕秒x岸賬戶和多個(gè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金洗白，轉(zhuǎn)移或清洗非法所得；最終公司通過(guò)解散或隱匿逃避稅務(wù)責(zé)任。這一模式高度復(fù)雜，已發(fā)展成“工業(yè)化”跨國(guó)犯罪形式，凸顯組織犯罪的專(zhuān)業(yè)性與隱秘性。搜查過(guò)程中，執(zhí)法部門(mén)查獲大量文件、數(shù)字證據(jù)，以及價(jià)值超4750萬(wàn)歐元的小型電子設(shè)備、幾輛豪華車(chē)和126965歐元現(xiàn)金，還凍結(jié)62個(gè)銀行賬戶，價(jià)值超550萬(wàn)歐元。

此次“Admiral 2.0”行動(dòng)由歐盟執(zhí)法機(jī)構(gòu)和各國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)合發(fā)起，旨在揭露跨境電商行業(yè)VAT欺詐行為。案件曝光了賣(mài)家虛報(bào)交易、偽造發(fā)票等欺詐方式，部分賣(mài)家被捕并面臨高額罰款。歐盟和各國(guó)政府對(duì)跨境賣(mài)家稅務(wù)審查愈發(fā)嚴(yán)格，合規(guī)至關(guān)重要。其實(shí)類(lèi)似案例早有發(fā)生，2023年3月EPPO就在比利時(shí)列日機(jī)場(chǎng)等地進(jìn)行十次搜查，逮捕四名嫌疑人，造成高達(dá)3.1億歐元逃稅損失，在跨境圈引起震動(dòng)。

在歐盟各國(guó)海關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)對(duì)跨境電商商品監(jiān)管的當(dāng)下，跨境賣(mài)家若想長(zhǎng)遠(yuǎn)合規(guī)運(yùn)營(yíng)，必須關(guān)注以下幾點(diǎn)。首先要確保增值稅合規(guī)，VAT注冊(cè)和申報(bào)都需嚴(yán)格遵循目標(biāo)市場(chǎng)稅務(wù)規(guī)定，保證稅務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。其次要謹(jǐn)慎選擇合作伙伴，確保供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)，尤其是與稅務(wù)相關(guān)的第三方合作伙伴，如稅務(wù)合規(guī)公司、物流公司、清關(guān)行等，具備良好合規(guī)背景。還要避免“僥幸心理”，隨著監(jiān)管加強(qiáng)，任何繞過(guò)合規(guī)的行為都可能被發(fā)現(xiàn)并導(dǎo)致嚴(yán)重法律后果。最后要實(shí)時(shí)跟蹤政策變化，歐盟及其他市場(chǎng)稅務(wù)政策和監(jiān)管要求常有調(diào)整，企業(yè)需快速響應(yīng)。

總之，歐洲跨境合規(guī)形勢(shì)日益嚴(yán)峻，合規(guī)經(jīng)營(yíng)才是長(zhǎng)久之道。歐洲市場(chǎng)要想持續(xù)發(fā)展，稅務(wù)合規(guī)、環(huán)境合規(guī)、物流合規(guī)等都將是稅局、海關(guān)和政府嚴(yán)查方向。未來(lái)合規(guī)將成為跨境電商企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，樂(lè)魚(yú)跨境憑借豐富合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，助力企業(yè)應(yīng)對(duì)跨境電商稅務(wù)和合規(guī)挑戰(zhàn)。