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波蘭VAT的B2B銷售申報全解析
最近有之前找我注冊過波蘭VAT的賣家朋友問我，波蘭也需要做B2B的銷售申報嗎？我的答案是肯定的。做歐洲站的賣家朋友應(yīng)該都清楚，大多數(shù)歐盟國家都要求賣家向稅局申報B2B的銷售數(shù)據(jù)，即EC Sales List，波蘭自然也不例外。
歐盟國家之間B2B的銷售申報稱作EC Sales List。根據(jù)歐盟稅法規(guī)定，B2B之間的交易在商家和買家都擁有有效VAT號碼時，所提供的商品和服務(wù)采取反向征稅制度，無需繳納增值稅。但按照稅法要求，必須要做B2B的銷售清單申報。
歐盟本土的B2B有兩種交易模式，一種是歐盟跨國之間的交易，另一種是本土單一國家交易。這兩種B2B的申報模式存在一些差異。像英國和瑞典等部分歐盟本土國家沒有反向征稅制度，B2B之間的銷售仍需收取VAT，然后商家在做VAT申報時進行抵扣。而歐盟跨國之間的B2B交易一般按照零稅率，通常在發(fā)貨國做EC Sales list的B2B銷售申報。還有一部分國家，如西班牙和匈牙利，不但需要申報B2B的銷售數(shù)據(jù)，還需要申報B2B的采購數(shù)據(jù)。
在做B2B申報時需要以下4個信息：客戶姓名、客戶有效歐盟VAT增值稅號、客戶所在的國家代碼、銷售報告的交易金額。B2B的銷售清單申報可以是每年、每季度或者每月遞交，具體取決于每個國家的不同規(guī)定。例如在捷克，B2B的銷售都要做EC Sales List的申報，截止日期是每個月的25號，而法國B2B的申報截止日期是每個月的10號。
不做EC Sales List的申報會有不同后果，這取決于每個國家的執(zhí)法力度。在波蘭和德國，如果不做B2B申報，會收到稅局信件要求補申報，若逾期仍未申報，就會收到罰款信；西班牙要是不做B2B申報，就會被強制注銷VAT稅號。B2B的申報是個比較繁瑣的工作，目前沒辦法讓系統(tǒng)完全替代人工操作，因為需要核對買方有效VAT稅號和所在國家的編號等。所以B2B的申報一般屬于正常VAT申報以外的額外服務(wù)。
（圖源：沙之星跨境）
如今電商行業(yè)競爭激烈，各國對于稅務(wù)申報的要求也日益嚴格。這就提醒賣家朋友們，一定要重視波蘭VAT的B2B銷售申報等相關(guān)稅務(wù)事宜，避免因疏忽而遭受損失。
（來源：Amy聊跨境） 以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表風(fēng)口星跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?
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