香港離岸賬戶警示!新一輪CRS稅務(wù)情報(bào)交換政策重磅來(lái)襲,需警惕風(fēng)險(xiǎn)!
2017年3月16日,香港立法會(huì)財(cái)經(jīng)事務(wù)委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議,重點(diǎn)討論了稅務(wù)事宜自動(dòng)交換財(cái)務(wù)賬戶資料的最新進(jìn)展。會(huì)議后,立法會(huì)發(fā)布了文件,明確將全面加速反避稅涉稅信息的交換工作,并將這一交換范圍擴(kuò)大到全球100多個(gè)參與國(guó)家及地區(qū)。這標(biāo)志著香港史上最大規(guī)模的CRS稅務(wù)情報(bào)交換政策的出臺(tái)。
此次會(huì)議具有劃時(shí)代意義,使得香港在全球反避稅涉稅信息自動(dòng)交換方面成為引領(lǐng)者。隨著CRS在香港的實(shí)施,所有在此的國(guó)際金融財(cái)務(wù)賬戶信息無(wú)一幸免地暴露在了公眾的視野中。
此前,國(guó)家稅務(wù)總局已經(jīng)發(fā)布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》,自1月1日起,中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)將識(shí)別并收集在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的非居民個(gè)人和企業(yè)賬戶的相關(guān)信息,并報(bào)送至國(guó)家稅務(wù)總局,再與其他國(guó)家的稅務(wù)部門進(jìn)行信息交換。中國(guó)首次的信息交換工作定于2018年9月進(jìn)行。
自2017年9月開(kāi)始,中國(guó)個(gè)人及其控制的公司,在100個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行賬戶信息(截至2016年底)將主動(dòng)上報(bào)至中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)。這其中涵蓋了許多投資者熟悉的離岸地區(qū)和歐洲國(guó)家,如百慕大、開(kāi)曼群島、塞舌爾等。海外金融賬戶的注冊(cè)和交易將不再像以前那樣隨意。
值得一提的是,香港已經(jīng)在2017年1月1日開(kāi)始承諾實(shí)施CRS。而在香港立法會(huì)于3月16日的決議之后,香港的“申報(bào)稅務(wù)管轄區(qū)”名單大幅擴(kuò)大,這徹底改變了外界的觀望態(tài)度。也提醒了在香港的貿(mào)易人士和SOHO從業(yè)者,不應(yīng)再進(jìn)行零申報(bào)操作,因?yàn)镃RS針對(duì)的是個(gè)人最終所得,若無(wú)公司賬目進(jìn)行零申報(bào)將會(huì)面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)香港的稅務(wù)法規(guī),香港公司需要按照法律規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和審計(jì)。為了保障公司的合規(guī)發(fā)展,良好的財(cái)務(wù)計(jì)劃是必要的。隨著離岸賬戶的審核越來(lái)越嚴(yán)格,規(guī)范的賬務(wù)管理對(duì)于證明離岸賬戶操作的合法性和規(guī)范性至關(guān)重要。在進(jìn)行做賬審計(jì)時(shí),需要注意以下幾點(diǎn):做賬和審計(jì)應(yīng)由專業(yè)人員進(jìn)行處理并支付相應(yīng)的費(fèi)用;有業(yè)務(wù)發(fā)生的公司應(yīng)有自己的賬目記錄;平時(shí)應(yīng)妥善保管相關(guān)的財(cái)務(wù)單據(jù)以備不時(shí)之需。針對(duì)做賬審計(jì)過(guò)程中的細(xì)節(jié)和注意事項(xiàng)我們需要注意防止被境外相關(guān)部門拒絕審查資格!從而遭受經(jīng)濟(jì)損失和信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些知名銀行的最新開(kāi)戶要求也非常重要請(qǐng)關(guān)注!以下為對(duì)匯豐銀行和渣打銀行的簡(jiǎn)單總結(jié)并附加了一些開(kāi)戶注意事項(xiàng)(部分):這兩家銀行對(duì)于開(kāi)設(shè)離岸賬戶的新要求包括:關(guān)聯(lián)公司在中國(guó)并有較高的年?duì)I業(yè)額要求提供相關(guān)審計(jì)報(bào)告等貿(mào)易憑證董事需提供近期住址證明文件等關(guān)于開(kāi)戶流程及費(fèi)用等相關(guān)信息也應(yīng)引起高度重視以避免不必要的麻煩或延誤!這些銀行要求的材料嚴(yán)謹(jǐn)也提醒我們要時(shí)刻遵守合規(guī)做好每一步確保資金安全及公司合法運(yùn)營(yíng)。香港的這一變革體現(xiàn)了全球金融監(jiān)管趨勢(shì)的變化對(duì)此我們應(yīng)保持警惕并做好充分準(zhǔn)備以應(yīng)對(duì)未來(lái)的挑戰(zhàn)!以上觀點(diǎn)僅代表個(gè)人觀點(diǎn)并不代表任何機(jī)構(gòu)的立場(chǎng)!
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