揭秘跨境電商銷售稅全流程：美國(guó)賣家的必備指南（上篇續(xù)）

在上一篇文章中，我們探討了美國(guó)跨境電商賣家必須遵守的銷售稅的初步步驟。今天我們將繼續(xù)深入探討剩余的幾個(gè)關(guān)鍵步驟，幫助您更全面地了解銷售稅的繳納流程。

一、注冊(cè)銷售稅許可證

一旦確定您的產(chǎn)品在某個(gè)州是應(yīng)稅的，并且您與該州有銷售關(guān)系，下一步就是通過注冊(cè)銷售稅許可證來合法收取銷售稅。各州的征稅機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)處理銷售稅的注冊(cè)工作。

在互聯(lián)網(wǎng)上申請(qǐng)時(shí)，您可能會(huì)立即收到銷售稅許可證號(hào)碼，通常是在10個(gè)工作日內(nèi)。如果您選擇紙質(zhì)文件申請(qǐng)，可能需要2-4個(gè)星期才能收到銷售稅許可證。

請(qǐng)務(wù)必準(zhǔn)備好以下信息以便在注冊(cè)時(shí)使用：

1. 您的個(gè)人聯(lián)系信息；

2. 您的企業(yè)聯(lián)系信息；

3. 社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)碼（SSN）或聯(lián)邦雇主識(shí)別號(hào)碼（FEIN），也稱為雇主識(shí)別號(hào)碼（EIN）；

4. 企業(yè)實(shí)體信息（例如獨(dú)資企業(yè)、有限責(zé)任公司等）；

5. 您的NAICS代碼（例如電商的NAICS代碼是454110）。

某些州可能會(huì)要求提供額外的信息，所以在提交前最好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)所需的具體信息。

二、銷售稅截止日

當(dāng)您獲得銷售稅許可證時(shí)，州會(huì)指定您的銷售稅申報(bào)頻率和截止日。申報(bào)頻率一般是每月、每季度或每年。各州有權(quán)改變這一頻率，因此請(qǐng)務(wù)必根據(jù)各州指定的截止日進(jìn)行申報(bào)和支付。

賣家在一個(gè)州收取的銷售稅越多，該州希望賣家申報(bào)銷售稅的頻率就越高。請(qǐng)記住，這些稅收將被用于支持學(xué)校、道路和其他預(yù)算項(xiàng)目。

各州的截止日各不相同，大多數(shù)情況下，銷售稅應(yīng)在應(yīng)稅期后一個(gè)月的第20天之前繳納。例如，科羅拉多州的月度應(yīng)稅期是1月1日至1月31日，那么其1月份的月度銷售稅申報(bào)必須在2月20日之前完成。

三、設(shè)置銷售稅征收

一旦您擁有了有效的銷售稅許可證，下一步就是在您的店鋪中開始向買家征收銷售稅。每個(gè)電商平臺(tái)都允許您設(shè)置銷售稅征收。

請(qǐng)注意，基于原產(chǎn)地和目的地的銷售稅征收是各國(guó)通常要求的兩種方式之一?；谠a(chǎn)地的銷售稅征收意味著您需要在您的營(yíng)業(yè)地點(diǎn)收集銷售稅。而基于目的地的銷售稅征收則要求您根據(jù)買家的“發(fā)貨”地址收取銷售稅率。

在大多數(shù)情況下，除了加利福尼亞州、亞利桑那州和新墨西哥州以外，如果您向企業(yè)所在州以外的買家銷售，您將根據(jù)買家所在地的“運(yùn)往”地點(diǎn)的銷售稅率向其收取。請(qǐng)始終遵循買家所在州的銷售稅規(guī)則和法律，切勿向客戶收取其他州的銷售稅。

四、運(yùn)費(fèi)可稅性

對(duì)于是否向客戶收取運(yùn)費(fèi)，各州有不同的規(guī)定。在某些州，運(yùn)費(fèi)被視為電子商務(wù)交易的一部分，并需要對(duì)該運(yùn)費(fèi)金額征收銷售稅。而在其他州，運(yùn)費(fèi)被視為一項(xiàng)單獨(dú)的費(fèi)用，不被視為應(yīng)稅項(xiàng)目。每個(gè)州對(duì)運(yùn)費(fèi)稅的規(guī)定都略有不同，因此在設(shè)置銷售稅征收時(shí)，請(qǐng)務(wù)必指明是否對(duì)運(yùn)費(fèi)征收銷售稅。

五、報(bào)告銷售稅收入

在申報(bào)銷售稅的日子到來時(shí)，您需要仔細(xì)記錄并報(bào)告從買家那里收取的銷售稅金額。這包括整個(gè)州以及每個(gè)縣、市和其他特殊征稅區(qū)的銷售稅情況。這是因?yàn)橹菀揽夸N售稅收入來支持基礎(chǔ)設(shè)施、公共安全和其他預(yù)算項(xiàng)目，他們需要知道如何分配這些資金。

在少數(shù)州，如基于原產(chǎn)地的州或只有單一全州銷售稅率的州，申報(bào)過程可能較為簡(jiǎn)單。然而在大多數(shù)情況下，手動(dòng)分解所有交易可能是一項(xiàng)費(fèi)時(shí)費(fèi)力的工作，尤其是當(dāng)您是一個(gè)大批量賣家或在多個(gè)渠道銷售時(shí)。了解并遵循各州的申報(bào)規(guī)定至關(guān)重要。

? 多數(shù)州會(huì)將銷售稅根據(jù)縣、市和其他特定征稅區(qū)域進(jìn)行分類要求。

?? 提交你的銷售稅申報(bào)表

接下來的一步是向州提交銷售稅申報(bào)表。

大部分州都允許你在線申報(bào)銷售稅。如果你選擇手動(dòng)申報(bào)，可以登錄所在州的稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行操作。

以佛羅里達(dá)州為例，雖然其銷售稅的截止日期是應(yīng)稅期后的一個(gè)月20號(hào)，但該州要求賣家通過電子資金轉(zhuǎn)賬（EFT）支付。在佛羅里達(dá)“準(zhǔn)時(shí)”申報(bào)的賣家需要在規(guī)定日期前將款項(xiàng)匯入其銀行賬戶。不按時(shí)申報(bào)將會(huì)導(dǎo)致50美元的罰款，以及所欠銷售稅額的利息。其他州也有類似的罰款規(guī)定，并要求賣家在逾期申報(bào)時(shí)支付利息。

如果你需要延遲申報(bào)，有些州允許你在最后時(shí)刻申請(qǐng)延期。但請(qǐng)記住，這并不會(huì)延長(zhǎng)你支付銷售稅的時(shí)間。即使獲得延期申報(bào)的批準(zhǔn)，賣家最終仍可能被罰款和收取罰金。

如果賣家因疏忽而延遲申報(bào)并收到罰款，可以聯(lián)系該州的征稅機(jī)構(gòu)請(qǐng)求免除罰款。但這通常只在賣家首次逾期時(shí)有效，結(jié)果甚至可能取決于當(dāng)天客服人員的心情，所以賣家仍需重視按時(shí)申報(bào)！

申報(bào)銷售稅時(shí)的重要提醒：

1. 提交“零申報(bào)”。即使你在納稅期間沒有征收任何銷售稅，也需要在每次應(yīng)申報(bào)的時(shí)候進(jìn)行申報(bào)。各州視銷售稅申報(bào)為一種“簽到”方式。如未進(jìn)行申報(bào)，州可能會(huì)收取罰款，甚至取消賣家的銷售稅執(zhí)照。務(wù)必在截止日期前提交銷售稅申報(bào)。

2. 注意是否有銷售稅折扣。約有一半的征稅州允許按時(shí)申報(bào)銷售稅的人保留所收銷售稅的一部分（通常為1-2%）。盡管金額可能不大，但這是額外的收入！

重點(diǎn)提示：

? 保持零申報(bào) - 不這樣做可能會(huì)導(dǎo)致罰款，甚至失去銷售稅許可證。? 確定你的州是否提供銷售稅折扣。這可是額外的收入！

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