跨境電商財(cái)稅合規(guī)七大關(guān)鍵要素解析：構(gòu)建合規(guī)架構(gòu)、出口報(bào)關(guān)流程、境外資金回流、賬務(wù)合規(guī)管理、稅務(wù)合規(guī)保障、出口退稅/免稅優(yōu)惠及稅務(wù)規(guī)劃策略。每一個(gè)環(huán)節(jié)都是緊密相連的，對(duì)于跨境電商企業(yè)而言，要想在財(cái)稅方面做到合規(guī)，就必須牢牢把握這七大要素。在之前的文章中，我們已經(jīng)探討了架構(gòu)設(shè)計(jì)、出口報(bào)關(guān)、資金回流和賬務(wù)管理四個(gè)方面的要點(diǎn)，今天我們將重點(diǎn)解讀稅務(wù)申報(bào)、出口退稅/免稅以及稅務(wù)規(guī)劃等后三個(gè)關(guān)鍵要素。

稅務(wù)合規(guī)篇

稅務(wù)合規(guī)是跨境電商企業(yè)財(cái)稅合規(guī)的基石，也是稅務(wù)局核查企業(yè)的主要依據(jù)。根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，企業(yè)的稅務(wù)行政風(fēng)險(xiǎn)涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，如稅務(wù)登記、稅控管理、納稅申報(bào)等。在實(shí)踐中，跨境電商企業(yè)常常面臨稅務(wù)不合規(guī)的問題，比如長期零申報(bào)，這主要是因?yàn)橘I單報(bào)關(guān)出口導(dǎo)致企業(yè)無法正常做收入，從而無法進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的納稅申報(bào)。雖然零申報(bào)可以暫時(shí)規(guī)避稅負(fù)，但長期下去風(fēng)險(xiǎn)極大，一旦被發(fā)現(xiàn)，可能會(huì)面臨嚴(yán)重的法律后果。

許多跨境電商賣家選擇不申報(bào)稅務(wù)的原因主要是擔(dān)心會(huì)增加運(yùn)營成本。但實(shí)際上，如實(shí)申報(bào)稅務(wù)并不一定意味著要交很多稅。對(duì)于跨境電商而言，可以通過出口退稅/免稅來抵扣增值稅，只需繳納所得稅。國家還推出了一系列稅收優(yōu)惠政策及各種補(bǔ)貼，鼓勵(lì)跨境出口。對(duì)于跨境電商中小企業(yè)來說，綜合稅負(fù)其實(shí)是很低的。

出口退稅/免稅篇

出口退稅/免稅是國家給予跨境電商或外貿(mào)出口的一項(xiàng)優(yōu)惠補(bǔ)貼政策。這一政策使得跨境電商企業(yè)無需繳納增值稅，但很多中小企業(yè)卻忽視了這一點(diǎn)。如果跨境電商企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)采購有專票，通過出口退稅，國家會(huì)按照13%的稅率退還稅款。如果沒有專票，也可以通過出口免稅進(jìn)行合規(guī)操作。做好出口退稅，還能為企業(yè)額外賺取利潤。

很多跨境電商企業(yè)在收付款時(shí)選擇通過個(gè)人賬戶，這樣操作雖然方便，但存在極大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著金稅四期的上線，稅務(wù)稽查力度只會(huì)更加嚴(yán)格，企業(yè)的每一筆交易都會(huì)受到監(jiān)控。企業(yè)需高度重視稅務(wù)合規(guī)，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

稅務(wù)規(guī)劃策略篇

稅務(wù)規(guī)劃是降低企業(yè)稅負(fù)、避免不必要的稅收支出、提升企業(yè)內(nèi)部管理并創(chuàng)造新的價(jià)值增長點(diǎn)的重要手段。對(duì)于跨境電商企業(yè)而言，由于其特殊性，涉及多公司、多店鋪以及海外公司等復(fù)雜結(jié)構(gòu)，因此做好稅務(wù)規(guī)劃的前提是搭建一個(gè)合規(guī)的架構(gòu)。一個(gè)合規(guī)的架構(gòu)不僅能解決企業(yè)內(nèi)部賬務(wù)和稅務(wù)的混亂問題，還能合法地降低稅負(fù)成本。

跨境電商企業(yè)在財(cái)稅合規(guī)方面并沒有那么難，特別是對(duì)于中小企業(yè)來說，做好財(cái)稅合規(guī)更有利于長期發(fā)展。由于跨境電商的特殊性，企業(yè)在實(shí)際操作中可能會(huì)遇到許多困難，如缺乏專業(yè)財(cái)稅人員等。建議企業(yè)尋找專業(yè)的財(cái)稅公司服務(wù)，以確保企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)并降低風(fēng)險(xiǎn)。

（來源：范老師聊跨境財(cái)稅）

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