圖片來(lái)源：圖蟲(chóng)創(chuàng)意

近期在服務(wù)客戶的過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)在海外注冊(cè)公司后卻未進(jìn)行ODI備案（境外投資備案），這樣的做法是不合規(guī)的。國(guó)內(nèi)企業(yè)在投資海外項(xiàng)目或子公司時(shí)，都需要提交ODI備案申請(qǐng)。

關(guān)于補(bǔ)做ODI備案的合規(guī)性探討

按照相關(guān)規(guī)定，正規(guī)的流程應(yīng)是先做好ODI備案，再注冊(cè)境外公司。若境外公司已注冊(cè)完成后再進(jìn)行ODI備案的補(bǔ)做，那么在合規(guī)層面，該境外公司可能存在瑕疵。

補(bǔ)做的ODI，對(duì)后續(xù)融資上市的影響

對(duì)于計(jì)劃融資上市的企業(yè)，我們不建議這樣做。ODI證書(shū)上有核準(zhǔn)發(fā)證日期，境外公司注冊(cè)證明書(shū)上也有日期，一旦核查，就會(huì)發(fā)現(xiàn)注冊(cè)流程的顛倒，這個(gè)不合規(guī)的瑕疵點(diǎn)在融資上市的高合規(guī)性要求下可能會(huì)被持續(xù)質(zhì)疑。

有客戶詢問(wèn)，如果是通過(guò)已做好ODI備案的新注冊(cè)的境外公司去并購(gòu)已有的境外公司，這樣是否合規(guī)？雖然這樣操作是可行的，但只會(huì)讓流程更復(fù)雜，并不能從根本上解決在融資上市過(guò)程中可能遇到的審核不通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)際操作中，這相當(dāng)于將原有境外公司的股東從大陸公司變更為新設(shè)的境外公司，即原有境外公司變成了大陸公司的再投資公司。在進(jìn)行再投資備案時(shí)，也會(huì)涉及到原股東和財(cái)稅賬務(wù)等歷史問(wèn)題的追溯。原有境外公司仍需要補(bǔ)做ODI備案后，才能進(jìn)行再投資備案。這樣做不僅使手續(xù)更加繁瑣，成本也會(huì)顯著增加。而且，ODI備案日期、境外公司注冊(cè)日期、歷史變更記錄等都是可查的，這些也會(huì)被核查出來(lái)，仍然存在后續(xù)審核不通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)建議

補(bǔ)做ODI備案以及并購(gòu)的方式，即使原有境外公司在財(cái)稅賬務(wù)等方面沒(méi)有歷史問(wèn)題，也仍然存在一定風(fēng)險(xiǎn)。后續(xù)融資上市是否通過(guò)，取決于對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)盡調(diào)的機(jī)構(gòu)是否認(rèn)可這種操作。大部分上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)或人員可能不接受這種操作，因?yàn)樗麄冃枰袚?dān)相應(yīng)責(zé)任。鑒于這種情況，最合規(guī)的方案是新設(shè)一家已做好ODI備案的香港公司，將原有香港公司的業(yè)務(wù)和商標(biāo)等轉(zhuǎn)移到新的香港公司，將原有境外公司剝離。

這也提醒我們：

1. 企業(yè)合規(guī)應(yīng)提前規(guī)劃布局，這樣可以降低企業(yè)合規(guī)的成本，提高合規(guī)效率。

2. 專業(yè)的事情需要找專業(yè)的人或機(jī)構(gòu)來(lái)做，以避免浪費(fèi)精力和金錢在錯(cuò)誤的路徑上。

3. 如有跨境合規(guī)需求，請(qǐng)尋求我們的專業(yè)服務(wù)。

（來(lái)源：跨境大臉財(cái)）

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